Tipos de Seguros de Caución

¿Qué es un seguro de caución?

 

“Por el seguro de caución el asegurador se obliga, en caso de incumplimiento por el tomador del seguro de sus obligaciones legales o contractuales, a indemnizar al asegurado a título de resarcimiento o penalidad, los daños patrimoniales sufridos, dentro de los límites establecidos en la Ley o en el contrato. Todo pago hecho por el asegurador deberá serle reembolsado por el tomador del seguro”.

Esto se podría expresar como: Un seguro de caución es un contrato de seguro que garantiza el cumplimiento de las obligaciones legales o contractuales por parte el tomador del seguro frente a un tercero, el asegurado o beneficiario hasta el límite establecido en el mismo por los daños patrimoniales sufridos.

Si el tomador no cumple, la aseguradora procede a indemnizar al asegurado o beneficiario por los daños patrimoniales sufridos conforme a lo establecido en la Ley o en el contrato. Es un tipo de garantía similar al aval bancario o depósito en metálico.

 

¿Qué tipos de seguro de caución ofrece CyC?

Licitaciones y Contratos Sector Público

En los procesos de licitación y contratación pública se exigen diferentes garantías para cubrir las obligaciones del licitador o contratista frente a los organismos públicos.

Estas son:

• Provisionales o Licitación: Garantiza el mantenimiento de la oferta. Hasta el 3% del presupuesto de licitación.
• Definitivas o Ejecución: Cubre el cumplimiento de las obligaciones contractuales por parte del contratista. El importe es el 5% del presupuesto de adjudicación.
• Complementarias: Se exigen o bien por características especiales del contrato o por ofertas muy bajas o modificaciones en los contratos. Responden de lo mismo que las definitivas. El capital asegurado es de un 5% adicional como máximo.
• Anticipos o Acopios: En algunos casos, la Administración Pública anticipa dinero al contratista para acopiar maquinaria o materiales para realizar la obra o bien para adelantar el pago de facturas, a cambio de lo cual exige una garantía del 100% del importe anticipado.

Agentes Inmobiliarios

Los Intermediarios Inmobiliarios en algunas Comunidades Autónomas donde se ha desarrollado un Registro de Agentes Inmobiliarios, para poder inscribirse en el mismo y poder operar, deben disponer un seguro de caución para garantizar al asegurado las cantidades que en el desarrollo de su actividad mediadora reciban los Agentes inmobiliarios en ejercicio como consecuencia de apropiación indebida, hasta que dichas cantidades sean puestas a disposición de los destinatarios. 
El capital asegurado debe ser de 60.000 Euros por agente, y en algunas CCAA también por agente y establecimiento.

Cuadernos ATA

El cuaderno ATA es un documento aduanero internacional que permite el movimiento de mercancías por importación temporal o destino final, sin que se deba pagar IVA ni derechos aduaneros. Este documento lo suelen gestionar las Cámaras de Comercio, quienes exigen la presentación de una garantía en la forma de seguro de caución o aval bancario, para cubrir que dichas mercancías o equipos vuelvan a territorio nacional, cumpliendo con las condiciones establecidas en el cuaderno ATA.

Aduanas

El seguro de caución aduanero es un seguro cuyo objeto es garantizar al asegurado el cobro de deuda tributaria o exenciones fiscales en determinadas operaciones de importación, comercio exterior o internacional.

Las más comunes son: 

• Tránsito comunitario Operaciones en las que la mercancía puede pasar por distintos países de forma temporal que no son su destino final. La garantía se deposita para que el operador no abone la deuda aduanera en la localización de salida del tránsito. 
• Depósito aduanero y distinto del aduanero: Almacén logístico donde se pueden almacenar mercancías que provengan de importaciones o exportaciones entre países, por tiempo ilimitado y con ciertos beneficios fiscales. Deben disponer de garantías por los volúmenes de mercancías para cubrir las exenciones fiscales.
• Levante previo (importación): En las operaciones de importación, gracias a las garantías, el importador/representante puede recoger la mercancía sin realizar el pago de la deuda tributaria.
• Importación temporal: Deuda aduanera como consecuencia de la no reexportación y acreditación de la reexportación de la mercancía en plazo.
• Perfeccionamiento activo: Régimen aduanero que permite recibir mercancía para su transformación y exportación, con suspensión de pago de impuestos a la importación
• Perfeccionamiento pasivo: Régimen que permite exportar temporalmente mercancías fuera del territorio de la UE para ser perfeccionadas sin pago de impuestos y reimportadas mediante en el interior de dicho territorio, con exención de los derechos de importación de diferente grado.

Corredores de Seguros

Los corredores de seguros para poder darse de alta en el Registro de Corredores de Seguros, y conforme al artículo art. 157.1 f) del real decreto-ley 3/2020, de 4 de febrero deben disponer de un seguro de caución de importe equivalente al el 4 por ciento del total de las primas anuales percibidas, sin que pueda ser inferior a 23.480,00 euros, para garantizar a las Compañías Aseguradoras el pago de una indemnización hasta el límite del capital asegurado, por los daños patrimoniales sufridos como consecuencia de la incapacidad del tomador del seguro para transferir la prima a la entidad aseguradora o para transferir la cantidad de la indemnización o el reembolso de la prima al asegurado.

Residuos de construcción

Es habitual que los ayuntamientos exijan que para garantizar el correcto cumplimiento de la correcta gestión de los residuos de construcción y demolición generados las obras, el promotor de la misma deposite una garantía frente a la corporación local.

Licencias Municipales

Los ayuntamientos al conceder licencias de obra o de ocupación de vía pública, requieren la presentación de una fianza que asegure el adecuado cumplimiento de las condiciones establecidas en la misma y la reposición de la vía. 

Seguros de Caución para el Fondo de Garantía Agraria (FEGA)

De acuerdo con la normativa comunitaria, el F.E.G.A., los seguros de caución para el Fondo de Garantía Agraría, tienen como fin la ordenación e intervención de los productos y mercado agrario en el ámbito de las competencias estatales. Para la distribución de excedentes del sector agroalimentario publica licitaciones para las que se requiere garantías provisionales y definitivas.

Contratos Internacionales

Ofrecemos garantías para diversos tipos de obligaciones que exijan entidades extranjeras ya sean públicas como privadas. Los países donde ofrecemos estos servicios son: Portugal, Francia, Italia, Alemania, Holanda, Bélgica, Luxemburgo, Dinamarca, Suecia, Noruega y Finlandia.

Disponemos de equipos de suscripción locales que proporcionan un servicio excelente, expertise, gran agilidad y eliminación de comisiones de fronting. 

Subvenciones a fondo perdido

Garantías exigidas a los beneficiarios de subvenciones que les exigen los organismos que las conceden como requisito para anticiparles el desembolso de la ayuda, y que finalmente garantizan que el importe de la subvención va a ser destinado a realizar el proyecto conforme lo establecido en las bases de la subvención y la propuesta admitida.

Sólo son admisibles las subvenciones a fondo perdido y no las ayudas reembolsables. Las ayudas más comunes son las de los PERTE y las gestionadas por el IDAE.

Traslado transfronterizo de residuos

Las empresas que realizan traslados de residuos entre países deben presentar una garantía ante la autoridad competente, conforme al Reglamento 1013/2006 CEE de 14 de junio, relativo a los traslados transfronterizos de residuos, que cubra los costes de transporte, valorización o eliminación, con inclusión de toda operación intermedia necesaria y almacenamiento durante 90 días.

Arrendamiento

En los contratos de arrendamiento de instalaciones entre empresas, es habitual exigir una garantía en la forma de aval bancario o seguro de caución. En Crédito y Caución, podemos ofrecer esta cobertura frente al arrendador que cubre las obligaciones asociadas al contrato de alquiler. 

Contratos privados

Garantías exigidas en los contratos entre entidades privadas, por los que se cubren las obligaciones contractuales de diversa índole. Son aplicables para contratos tanto de obra como servicios y suministros. Cada vez son más aceptados los seguros de caución como forma de garantía por las empresas, siendo muy importante en estos casos, elegir una aseguradora de primer nivel y solvencia contrastada, como Crédito y Caución, que genera más confianza al beneficiario de las garantías y permite reducir la exposición con la banca.

Los tipos de garantías entre privados son:

• Garantías de cumplimiento de los contratos (Performance Bond): En muchos contratos se exige como garantía de cumplimiento de las obligaciones contractuales una fianza entre el 5% y el 20% del importe del contrato.
• Garantías de anticipo (Advance Payment Bond): Es habitual que a la firma del contrato el cliente anticipe a su proveedor entre el 10% y el 30% del pago del importe total del contrato contra la entrega de una garantía para asegurarse que el importe anticipado se va a utilizar para la fabricación, preparación del proyecto que se va a suministrar.
• Garantías de retención (Retention Bond): Aportando estas garantías se pueden sustituir las retenciones en las facturas que realiza el cliente, permitiendo a las empresas mejorar la tesorería
• Garantías por el periodo de garantía (Warranty Bond): Una vez que se recepciona por el cliente la obra, servicio o suministro, la garantía de cumplimiento se sustituye por una fianza para cubrir las obligaciones que el proveedor tiene durante el plazo de garantía, principalmente en relación a la subsanación de los defectos que puedan aparecer durante este tiempo.

Energías renovables

Los proyectos de energías renovables tienen asociadas una exigencia legal por el Real Decreto 1183/2020, de 29 de diciembre, de acceso y conexión a las redes de transporte y distribución de energía eléctrica, mediante el cual se requiere a los promotores (salvo para instalaciones de potencia inferior a 15 KW) que para todos los nuevos proyectos se presente una garantía económica de 40 Eur/KW  sobre la potencia que se vaya a instalar frente a la CCAA o el MITECO, dependiendo del tamaño de la planta.

Estas garantías se exigen al solicitar el permiso de acceso y conexión a la red, para asegurarse el cumplimiento de ciertos hitos durante el desarrollo, así como la terminación del proyecto y su conexión a la red en plazo.