O que é risco de crédito comercial?
O risco de crédito comercial está associado à possibilidade de um cliente não pagar no prazo acordado pelos bens ou serviços entregues a crédito pelo seu fornecedor.
O risco de crédito comercial refere-se à possibilidade de uma empresa fornecedora não cobrar dentro do prazo acordado com seus clientes pelos bens entregues ou serviços prestados, o que afetará os seus fluxos de caixa e a sua estabilidade financeira. É fundamental que as empresas avaliem esses riscos para implementar estratégias de mitigação adequadas.
Estratégias de Gestão de Crédito
Uma boa estratégia de gestão de crédito pode ajudá-lo a minimizar o risco de crédito. Entre as medidas mais relevantes que reforçam a gestão adequada dos riscos estão:
• Classificação de crédito inicial de potenciais clientes antes do encerramento das operações.
• Contratos detalhados que incluem os termos, condições que regulam a relação comercial e o tempo de entrega dos bens ou prestação do serviço.
• Acompanhamento contínuo da evolução da sua carteira comercial, incluindo a obtenção de informação financeira.
• Avaliação do impacto no risco de crédito de possíveis alterações económicas ou regulatórias.
• Emissão correta de faturas e sistema de contabilidade atualizado.
• Lembretes de fatura vencida ou pagamento em atraso.
• Adoção de medidas para reduzir linhas ou encerrar uma relação comercial face à deterioração do risco de crédito.
• Utilização de ferramentas mitigadoras como o seguro de crédito.
Mitigação do risco de crédito com o seguro de crédito
O seguro de crédito é um dos principais instrumentos utilizados pelas empresas para desenhar uma estratégia de proteção contra o impacto das dívidas incobráveis dos clientes.
A empresa segurada tem sempre informação sobre as linhas de crédito comerciais que pode oferecer a cada um dos seus clientes cobertos pelo seguro de crédito. Em caso de não pagamento, a seguradora de crédito indemniza-o de acordo com a percentagem de cobertura acordada e, em alguns casos, como o da Crédito y Caución, põe em marcha mecanismos de cobrança.
O seguro de crédito é aplicado cliente a cliente e não a operações individuais, pelo que as operações sucessivas são cobertas pela linha de crédito comercial coberta pela seguradora. A segurada tem maior controlo da sua relação comercial do que com outras ferramentas, uma vez que em caso de atraso no pagamento pode declarar o não pagamento à seguradora ou oferecer ao seu cliente diversas extensões comerciais.
Outras formas de proteger as suas contas a receber
O seguro de crédito é uma fórmula para minimizar o risco de crédito comercial, mas existem outras alternativas:
• Pagamento em dinheiro. Sem dúvida, é o mais eficaz, uma vez que o risco de não pagamento desaparece. A sua principal desvantagem é que a concessão de crédito comercial é um elemento de competitividade tão importante como a qualidade, o preço ou os prazos de entrega.
• Carta de crédito. Também conhecido como crédito documentário. Trata-se de uma garantia de pagamento do banco do cliente em como irá tratar da dívida. Estão ligadas a transações específicas, não à atividade comercial como um todo, pelo que é necessária uma para cada fatura. Os seus custos são elevados em comparação com o seguro de crédito e a sua execução está sujeita a condições formais muito rigorosas. Em caso de não pagamento, o processamento do documento deve incluir todos os documentos exigidos nas condições. É igualmente importante analisar a solvência da instituição financeira que assume o risco, uma vez que o sistema financeiro internacional não exige a mesma solvência que o europeu.
• Factoring sem recurso. Um "fator" ou empresa de factoring adianta o pagamento das suas faturas em troca do direito de cobrá-las quando devido. O factoring de faturas consome os limites de crédito junto das instituições financeiras. Como fórmula de proteção, o custo do serviço é elevado em comparação com o seguro de crédito e a cobrança é atribuída ao "fator", por isso, imediatamente após o vencimento, o cliente estará sujeito a ações de recuperação que irão causar tensão na relação comercial.
• Autosseguro. Implica que a empresa não transfere o risco de crédito comercial e enfrenta o impacto do incumprimento diretamente com os seus próprios recursos. Para ser verdadeiramente eficaz, exige um planeamento cuidadoso e uma base financeira sólida, uma vez que a empresa deve constituir uma provisão para créditos de cobrança duvidosa com recursos líquidos e imediatamente disponíveis para assumir o impacto de eventuais falências ou incumprimentos de clientes.